复旦大学工会资产管理细则

一、加强货币资金管理。按市总财务部、银行有关规定开立基

本帐户（即工会专用帐户）。基层工会上解的工会经费必须解入工会经费专用帐户，财务室按月、按时、按规定上解工会经费。集体资金不得以个人名义在银行开立储蓄存款帐户。现金的存、提用必须按国家现金管理的有关规定办理，不得私设帐外帐和小金库。严格控制空白支票开具，有价证券应建立登记簿，定期进行核对。

二、往来款项按实际发生额记帐，并定期与债务人对帐核实，

及时催收清算。如发生坏帐，应依据国家坏帐损失的有关规定，确定无法收回的数额，并以书面形式向主席会议报告，经主席批准后，作为坏帐损失记入当期支出。

三、工会财产包括购置、自制、接受捐赠和调拨等所有财产，

凡设备单价在800元以上，以及单价虽低于规定标准，但使用年限在一年以上的、且数量大的同类财产均为固定资产。购买固定资产，使用部门需有预算，并事先提出购买申请，经主席审批签字后方可购买，金额巨大的（五万元以上）需经专职主席会议集体讨论审核后方可购买，否则不予报销。属于专控商品的必须办理专控商品购买手续，购买后由办公室主任签收，并填写固定资产卡片，经财务管理部门确认后予以报销、登记入帐。

四、固定资产管理实行分工负责、责任到人的管理责任制：

财务工作人员：负责按财产分类的价值进行管理核算和监督检查；

办公室工作人员：负责财产的验收、登记、保管、调配、维修检查等日常管理工作，负责物品数量的核对。

五、固定资产按类进行分类编号：

（1）土地房屋及建筑物；

（2）通讯设备；

（3）文化宣传、体育用品及设备；

（4）图书、橱窗陈列品等；

（5）办公家具、办公用品、电脑、音响设备等；

（6）其他。

六、固定资产设总帐和财产明细帐进行核算管理。财务工作人员须登记核算固定资产总值，按品名、规格设立明细帐。总帐与明细帐须定期核对，保证帐帐相符。

七、工会资产由工会负责进行清查、登记和管理，固定资产每年清查一次。如有问题须查明原因，写出书面报告，按规定程序经批准后处理，以保证帐物相符。

八、财产管理人员、工会工作人员调离岗位，须办理交接手续，手续完备方可离职。

　　本细则在实施过程中，将根据实际情况和上海市教育工会及学校有关规定，及时修改、补充，使其不断完善。

中国教育工会复旦大学委员会

二○○九年一月